抵押貸款辦理環(huán)節(jié)較多、涉及內(nèi)容復(fù)雜，在調(diào)查和辦理的過程中存在很多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，這就要求銀行必須從貸前調(diào)查、貸中操作和貸后管理三大環(huán)節(jié)出發(fā)全面防控抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)

自2012年以來，我國銀行業(yè)不良貸款呈加速上升趨勢，資產(chǎn)質(zhì)量受到了嚴(yán)重威脅。究其原因，既有宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢等外部因素的影響，也有內(nèi)部操作管理不當(dāng)帶來的問題和風(fēng)險(xiǎn)。在轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)保方式中，抵押作為擔(dān)保之王，一直倍受青睞，但是抵押貸款也存在辦理環(huán)節(jié)較多、涉及內(nèi)容較復(fù)雜等特點(diǎn)，在調(diào)查和辦理的過程中存在很多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)銀行經(jīng)辦人員專業(yè)性要求比較高。本文從貸前調(diào)查、貸中操作和貸后管理三大環(huán)節(jié)出發(fā)，通過“以案說險(xiǎn)”的方式就當(dāng)前銀行抵押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行分析并提出相應(yīng)的建議和措施。

貸前：關(guān)鍵在實(shí)質(zhì)性調(diào)查，確保資產(chǎn)受償?shù)膬?yōu)先順序

近年來，我國銀行業(yè)在規(guī)模高增速和業(yè)績高增長的同時(shí)，銀行信貸一線從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)薄弱和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不足的問題逐漸暴露。貸前調(diào)查是控制和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的第一道閘門，是貸款發(fā)放的基石，調(diào)查的真實(shí)性和可靠性，對(duì)貸款的安全意義重大。以下通過幾個(gè)典型案例來闡述貸前調(diào)查的重要性以及如何做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事前防范。

(一)土地經(jīng)營承包權(quán)抵押的風(fēng)險(xiǎn)特征及防范

案例：某公司與當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府簽訂了20年的土地承包協(xié)議，承包費(fèi)用一年一付。隨后，該公司在銀行辦理了土地經(jīng)營承包權(quán)抵押貸款。因該公司倒閉無法正常支付土地承包費(fèi)用，當(dāng)?shù)劓?zhèn)政府依照合同的違約責(zé)任約定起訴至法院要求收回土地承包經(jīng)營權(quán)。債權(quán)銀行作為該土地承包經(jīng)營權(quán)的抵押權(quán)人無法對(duì)抗土地使用權(quán)人的請(qǐng)求。該筆貸款在貸前調(diào)查中對(duì)承包協(xié)議的審查不嚴(yán)，判斷有誤，導(dǎo)致該土地承包經(jīng)營權(quán)抵押流于形式，實(shí)質(zhì)上等同于信用貸款。

土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要存在于兩方面：

一是缺乏法律保障。土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款本身與現(xiàn)行法律存在沖突，擔(dān)保法規(guī)定：“耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)不得抵押”，物權(quán)法規(guī)定：除招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的“四荒地”等土地承包經(jīng)營權(quán)可以抵押外，其他方式承包的農(nóng)村土地是不允許抵押的。雖然2016年3月15日，中國人民銀行頒布了《農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)抵押貸款試點(diǎn)暫行辦法》，但也是局限于鼓勵(lì)試點(diǎn)和試辦此類抵押貸款，對(duì)于產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)并沒有規(guī)定給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。目前，對(duì)于土地承包經(jīng)營權(quán)抵押尚缺乏較高層級(jí)的法律支撐，一旦貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，訴訟時(shí)極有可能陷入缺乏政策及法律層面支持的困境。

二是土地流轉(zhuǎn)方面，市場和價(jià)值評(píng)估尚未完善。全國絕大部分縣市都未建立成熟的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)交易平臺(tái)。一旦經(jīng)營戶出現(xiàn)貸款違約，抵押的土地經(jīng)營權(quán)難以變現(xiàn)，這是開展土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的最大難題。

參考最新頒布的《農(nóng)村承包土地的經(jīng)營權(quán)抵押貸款試點(diǎn)暫行辦法》再結(jié)合實(shí)踐操作，發(fā)放土地承包經(jīng)營權(quán)抵押貸款應(yīng)當(dāng)符合以下5個(gè)條件：(1) 用于抵押的承包土地沒有權(quán)屬爭議。(2)通過家庭承包方式取得土地承包經(jīng)營權(quán)的農(nóng)戶，依法擁有縣級(jí)以上人民政府或政府相關(guān)主管部門頒發(fā)的土地承包經(jīng)營權(quán)證。(3)通過合法流轉(zhuǎn)方式獲得承包土地的經(jīng)營權(quán)的農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，必須與承包方或者經(jīng)承包方書面委托的組織或個(gè)人簽訂了合法有效的經(jīng)營權(quán)流轉(zhuǎn)合同，或依流轉(zhuǎn)合同取得了土地經(jīng)營權(quán)權(quán)屬確認(rèn)證明，并已按合同約定方式全部付清了土地租金。(4)承包方同意承包土地的經(jīng)營權(quán)可用于抵押及合法再流轉(zhuǎn)，并已明確告知發(fā)包方承包土地的抵押事宜。(5)借款人獲得的承包土地經(jīng)營權(quán)抵押貸款，應(yīng)主要用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營等貸款人認(rèn)可的合法用途。

(二)建設(shè)工程款等優(yōu)先債權(quán)對(duì)抗抵押權(quán)

案例：客戶陳某在銀行的按揭貸款逾期后，通過司法處置，抵押物已成功拍賣，按照拍賣成交價(jià)計(jì)算，該筆貸款能夠本息全額收回，但在分配拍賣款項(xiàng)時(shí)有第三人主張?jiān)摲慨a(chǎn)尚有建設(shè)工程款未結(jié)清要求優(yōu)先受償。由于貸前調(diào)查中并未發(fā)現(xiàn)建設(shè)工程款未結(jié)清的情況，導(dǎo)致該筆貸款抵押率過高，最終在扣除建設(shè)工程款之后，銀行債權(quán)無法全額清償。

司法處置在建工程實(shí)踐中，時(shí)常會(huì)遇到施工方要求未結(jié)清的建設(shè)工程款優(yōu)先受償?shù)那闆r。根據(jù)合同法第286條和法釋(2002)16號(hào)《最高人民法院關(guān)于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)問題的批復(fù)》規(guī)定，建設(shè)工程自工程竣工之日或合同約定的竣工之日起6個(gè)月內(nèi)，建設(shè)工程價(jià)款受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)。

鑒于此，在抵押貸款前期調(diào)查中一定要關(guān)注是否存在其他債權(quán)受償優(yōu)先于抵押債權(quán)的情況。(1)對(duì)于抵押物可能存在工程款未結(jié)清情況的，必須與抵押物施工方取得聯(lián)系，對(duì)該筆工程款結(jié)算情況進(jìn)行調(diào)查，盡可能讓施工方提供施工合同和工程款結(jié)算情況證明，根據(jù)實(shí)際情況來確定抵押率，降低風(fēng)險(xiǎn)。(2)關(guān)注個(gè)人和法人企業(yè)是否存在欠稅問題，根據(jù)《稅收征收管理法》第45條規(guī)定：“納稅人欠繳的稅款發(fā)生在納稅人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押、質(zhì)押或者納稅人的財(cái)產(chǎn)被留置之前的，稅收應(yīng)當(dāng)先于抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、留置權(quán)執(zhí)行”。該規(guī)定表明，納稅人欠繳稅款的行為發(fā)生在納稅人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押擔(dān)保之前的，稅收則優(yōu)先于該抵押擔(dān)保物權(quán)。所以，在貸款調(diào)查階段，設(shè)立抵押之前，應(yīng)要求借款方提供完稅證明。

(三)采礦權(quán)益滅失、價(jià)值縮水

案例：某公司在銀行辦理的采礦權(quán)抵押貸款逾期無法歸還，在處置采礦權(quán)的過程中發(fā)現(xiàn)該采礦許可證到期日與貸款到期日是同一天，由于該企業(yè)已停產(chǎn)，無法申請(qǐng)延續(xù)，導(dǎo)致該礦產(chǎn)抵押權(quán)形同虛設(shè)。從該案例中發(fā)現(xiàn)，貸前調(diào)查人員專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足，并未了解和掌握采礦權(quán)抵押的風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)，給債權(quán)銀行造成了損失。

《礦產(chǎn)資源法》和《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》明確規(guī)定礦業(yè)權(quán)可以流轉(zhuǎn)和設(shè)定抵押，因此采礦權(quán)可以依法作為抵押的標(biāo)的物。但是采礦權(quán)抵押作為一種新的抵押方式，在實(shí)際操作中具有與常規(guī)抵押迥異的風(fēng)險(xiǎn)：(1)礦產(chǎn)價(jià)值存在遞減風(fēng)險(xiǎn)。礦產(chǎn)資源是不可再生的，其數(shù)量和經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)逐步減少。(2)采礦權(quán)證存在瑕疵風(fēng)險(xiǎn)。由于礦業(yè)管理體制不完善及礦業(yè)登記制度不健全等原因，部分企業(yè)采礦權(quán)許可證的取得可能存在重大法律瑕疵，面臨被發(fā)證機(jī)構(gòu)吊銷的風(fēng)險(xiǎn)。(3)采礦權(quán)價(jià)值評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。礦產(chǎn)資源埋藏在地表下，受勘查技術(shù)及目前我國礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量登記和管理工作不完善等因素的影響，礦產(chǎn)資源的儲(chǔ)量及價(jià)值難以準(zhǔn)確計(jì)量。(4)礦業(yè)用地風(fēng)險(xiǎn)。礦業(yè)資源的開發(fā)必然要涉及土地、草地、林地等用地問題，礦業(yè)用地涉及國有土地時(shí)，應(yīng)由采礦權(quán)人申請(qǐng)使用國有土地使用權(quán)的方式取得;礦業(yè)用地涉及集體土地時(shí)，按照物權(quán)法規(guī)定，集體土地的征用被嚴(yán)格限制在“公共利益”的范圍內(nèi)，礦業(yè)開發(fā)基本不屬于公共利益的范疇，因此集體土地難以轉(zhuǎn)化為國有土地，這就為采礦權(quán)人及抵押權(quán)人順利實(shí)現(xiàn)權(quán)利帶來了障礙。

為防范采礦權(quán)抵押貸款可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，在貸前調(diào)查時(shí)，必須要審查以下七個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)：(1)審查采礦權(quán)人取得采礦權(quán)的時(shí)間及許可證的有效期限，新發(fā)放貸款的到期日應(yīng)當(dāng)早于采礦權(quán)的到期日3年以上。(2)采礦權(quán)抵押貸款手續(xù)是否將采礦所使用的生產(chǎn)設(shè)施設(shè)備應(yīng)一并抵押。(3)審查采礦權(quán)人是否依法按期繳納了礦業(yè)權(quán)使用費(fèi)、資源稅等稅費(fèi)，并要求采礦權(quán)人提供相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等予以證明。(4)審查采礦權(quán)人是否已將采礦權(quán)出租或抵押。(5)審查采礦權(quán)人是否依法采取了安全生產(chǎn)措施及環(huán)保措施、履行了安全生產(chǎn)及環(huán)保義務(wù)。(6)審查采礦權(quán)人是否已合法取得礦業(yè)用地使用權(quán)。(7)審查國土資源部門儲(chǔ)量評(píng)審中心認(rèn)定的礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量及目前的礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量余額。

貸中：防范操作風(fēng)險(xiǎn)，確保抵押評(píng)估和登記環(huán)節(jié)合法合規(guī)

抵押貸款的評(píng)估和登記環(huán)節(jié)，是比較容易出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的，筆者通過真實(shí)案例對(duì)這兩個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析并提出防范建議。

(一)抵押登記手續(xù)不完備

案例：某公司在抵押貸款逾期后，債權(quán)銀行通過司法處置，抵押物已成功拍賣，后期分配拍賣款項(xiàng)時(shí)法院提出了土地未單獨(dú)抵押，無法就房屋落地面積之外的土地拍賣款優(yōu)先受償。經(jīng)調(diào)查，該筆貸款在發(fā)放時(shí)廠房尚未建造完成，抵押時(shí)只能以在建工程的形式進(jìn)行抵押，貸款操作人員辦理抵押手續(xù)時(shí)未單獨(dú)辦理土地使用權(quán)抵押，且在建工程登記證上僅記載占用范圍內(nèi)土地隨之抵押。加之司法部門對(duì)“占用范圍”的限縮理解，導(dǎo)致債權(quán)銀行無法就房屋落地面積之外的土地價(jià)值優(yōu)先受償。

一直以來，我國法律法規(guī)在房屋土地的抵押問題上都遵循“房地隨同”的原則，物權(quán)法第182條的規(guī)定：“以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。”目前，我國大部分法院就未單獨(dú)抵押的土地使用權(quán)，主張以房屋落地面積的土地使用權(quán)為占用范圍，其他包括綠化地、道路等無房屋附著的土地使用權(quán)拍賣款作為普通債權(quán)款項(xiàng)進(jìn)行分配。據(jù)了解，各家銀行均不同程度地存在房屋抵押貸款沒有單獨(dú)辦理土地使用權(quán)抵押登記的情況，一旦該類抵押物進(jìn)入司法處置程序，將會(huì)面臨無法就拍賣款全額受償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，極大的影響金融債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。因此，各銀行應(yīng)重點(diǎn)排查房屋及在建工程抵押貸款的土地使用權(quán)抵押手續(xù)是否齊備，對(duì)未辦理抵押手續(xù)的及時(shí)補(bǔ)辦，由于目前處于不動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記制度更新的階段，對(duì)于無法單獨(dú)辦理土地使用權(quán)抵押手續(xù)的，建議對(duì)涉及該房屋或在建工程的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)做二次抵押，以防止土地使用權(quán)脫離抵押的情況發(fā)生。

(二)抵押物評(píng)估價(jià)值虛高

案例：某公司將自有廠房進(jìn)行抵押在銀行申請(qǐng)辦理抵押貸款，考慮該抵押物地理位置便利，建造規(guī)格高且房地產(chǎn)形勢上行等因素，評(píng)估公司出具了較高的評(píng)估價(jià)值報(bào)告。貸款到期后該公司無能力歸還，債權(quán)銀行依法拍賣了該抵押物，但最終成交價(jià)值低于債權(quán)總額導(dǎo)致貸款遭受損失。本案例中，該筆貸款操作人員未對(duì)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行分析比對(duì)，默許了高于市場價(jià)格的評(píng)估報(bào)告，導(dǎo)致發(fā)放的貸款實(shí)質(zhì)上抵押率偏高，為日后處置埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

抵押物評(píng)估價(jià)值虛高的現(xiàn)象一直為銀行業(yè)所詬病，外部評(píng)估公司由于利益驅(qū)動(dòng),有時(shí)會(huì)按照客戶的貸款金額需要進(jìn)行評(píng)估，存在評(píng)估價(jià)格高于真實(shí)價(jià)值的現(xiàn)象。同時(shí)，信貸人員為了提高自己的貸款增量，往往會(huì)忽視對(duì)抵押物評(píng)估情況的核實(shí)。因此，筆者從內(nèi)部和外部兩方面角度出發(fā)，談一談如何把控抵押物評(píng)估環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。

(1)對(duì)貸款操作人員進(jìn)行房地產(chǎn)評(píng)估專題培訓(xùn)，提升自身專業(yè)素質(zhì)。盡量在銀行內(nèi)部配備既精通銀行業(yè)務(wù)又有房地產(chǎn)評(píng)估專業(yè)知識(shí)和技能的貸款審查人員，改變單純通過房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估價(jià)格再乘以抵押率的操作方式來確定貸款額度，以便有效控制房地產(chǎn)抵押價(jià)值的高估風(fēng)險(xiǎn)。

(2)不少銀行在房地產(chǎn)評(píng)估環(huán)節(jié)，是依靠指定外部評(píng)估公司來完成的。這些評(píng)估機(jī)構(gòu)，雖是銀行在考慮評(píng)估機(jī)構(gòu)資質(zhì)、信譽(yù)等因素后，謹(jǐn)慎選擇的風(fēng)險(xiǎn)性最小的評(píng)估公司，但在當(dāng)前評(píng)估市場供給過剩、不當(dāng)競爭多發(fā)的情況下，這種指定評(píng)估機(jī)構(gòu)的做法也會(huì)為銀行內(nèi)部人員的腐敗提供機(jī)會(huì)。建議在有條件的情況下，由銀行自己建立內(nèi)部評(píng)估體制，對(duì)轄內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)化的房地產(chǎn)進(jìn)行內(nèi)部評(píng)估，徹底杜絕因外部評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估價(jià)值虛高帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

貸后：針對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行主動(dòng)式管理

貸后管理不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，更是貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的重要環(huán)節(jié)。事實(shí)上，不少信貸風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)樾刨J人員存在“重放輕管”的思維，貸后管理中存在疏漏而造成的。

(一)預(yù)告抵押登記失效

案例：商業(yè)用房買受人陳某在辦理按揭貸款時(shí)未取得房產(chǎn)證，銀行以辦理預(yù)告抵押登記的形式對(duì)其發(fā)放了貸款，但在貸款發(fā)放后，債權(quán)銀行一直未辦理正式抵押登記。根據(jù)物權(quán)法第二十條規(guī)定：“當(dāng)事人簽訂買賣房屋或者其他不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的協(xié)議，為保障將來實(shí)現(xiàn)物權(quán)，按照約定可以向登記機(jī)構(gòu)申請(qǐng)預(yù)告登記。預(yù)告登記后，未經(jīng)預(yù)告登記的權(quán)利人同意，處分該不動(dòng)產(chǎn)的，不發(fā)生物權(quán)效力。預(yù)告登記后，債權(quán)消滅或者自能夠進(jìn)行不動(dòng)產(chǎn)登記之日起三個(gè)月內(nèi)未申請(qǐng)登記的，預(yù)告登記失效”。按照上述規(guī)定，僅辦理預(yù)告抵押登記是無法享有正式抵押登記抵押權(quán)利的，且該預(yù)告登記自可以辦理正式抵押登記時(shí)已超出三個(gè)月，預(yù)告抵押登記也失去了效力，導(dǎo)致該商業(yè)用房在拍賣處置后，債權(quán)銀行面臨無法就該拍賣款優(yōu)先受償?shù)膶擂尉置妗?/p>

在該案例中貸款管理人在貸后管理中存有嚴(yán)重疏漏，沒有及時(shí)辦理正式抵押登記導(dǎo)致銀行債權(quán)遭受重大損失。在抵押物貸后管理中，如果是發(fā)放時(shí)僅辦理預(yù)告抵押登記的，管理人員必須隨時(shí)關(guān)注和跟進(jìn)開發(fā)商及購買人的產(chǎn)權(quán)證辦理進(jìn)度，在抵押物產(chǎn)權(quán)證辦理完畢后的三個(gè)月內(nèi)及時(shí)辦理正式抵押登記手續(xù)以保障抵押權(quán)的有效實(shí)現(xiàn)。

(二) 首查封法院與優(yōu)先債權(quán)法院沖突

案例：在司法處置某公司抵押于銀行的房產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，該房產(chǎn)已被異地法院首先查封。當(dāng)?shù)胤ㄔ毫⒓窗l(fā)函與異地法院協(xié)商移交抵押物處置權(quán)，但異地債權(quán)銀行要求結(jié)清其訴訟費(fèi)用后才同意移交，由于雙方協(xié)商不一致，異地法院不配合移交處置權(quán)，極大的影響了該抵押物的處置進(jìn)度。從本案例的情況分析，如果貸款人涉及異地銀行授信的或與異地人員有經(jīng)濟(jì)糾紛，應(yīng)當(dāng)在貸后管理中關(guān)注異地銀行的還貸情況及其他任何異地糾紛情況，如果一旦發(fā)現(xiàn)異地銀行貸款逾期等情況存在被訴訟的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該及時(shí)對(duì)本行的抵押物進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，爭取日后處置的主動(dòng)權(quán)。

根據(jù)現(xiàn)行法律與司法解釋的規(guī)定,執(zhí)行程序中應(yīng)當(dāng)由首先查封法院處分查封財(cái)產(chǎn)。這個(gè)規(guī)則符合查封制度的法理,也有利于調(diào)動(dòng)申請(qǐng)執(zhí)行人的積極性,及時(shí)發(fā)現(xiàn)、控制財(cái)產(chǎn)并實(shí)現(xiàn)生效法律文書確定的債權(quán)。但是當(dāng)該查封財(cái)產(chǎn)上存在其他優(yōu)先債權(quán)時(shí),如果首先查封法院遲延處分財(cái)產(chǎn),就會(huì)損害到優(yōu)先債權(quán)人的利益。實(shí)踐中,導(dǎo)致首先查封法院遲延處分查封財(cái)產(chǎn)的原因較為復(fù)雜,經(jīng)調(diào)查有制度不協(xié)調(diào)的因素,也有地方保護(hù)主義的因素。

近年來，全國各地法院陸續(xù)制定了一些規(guī)范性文件來解決這個(gè)問題,但是由于司法解釋層面的規(guī)則不清晰,地方法院的做法面臨依據(jù)不足的困難。為回應(yīng)司法實(shí)踐的需求,最高人民法院于2016年4月14日正式施行了《關(guān)于首先查封法院與優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院處分查封財(cái)產(chǎn)有關(guān)問題的批復(fù)》，批復(fù)中對(duì)于首查封處置權(quán)移交的時(shí)間做出了明確的規(guī)定：“執(zhí)行過程中，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押、凍結(jié)法院負(fù)責(zé)處分查封財(cái)產(chǎn)。但已進(jìn)入其他法院執(zhí)行程序的債權(quán)對(duì)查封財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先債權(quán)，自首先查封之日起已超過60日，且首先查封法院就該查封財(cái)產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進(jìn)入變賣程序的，優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院可以要求將該查封財(cái)產(chǎn)移送執(zhí)行。首先查封法院應(yīng)當(dāng)在收到優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院商請(qǐng)移送執(zhí)行函之日起15日內(nèi)出具移送執(zhí)行函，將查封財(cái)產(chǎn)移送優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院執(zhí)行，并告知當(dāng)事人?！痹撆鷱?fù)的施行將會(huì)對(duì)首查封法院與優(yōu)先債權(quán)法院就查封財(cái)產(chǎn)處置權(quán)的移交問題提供明確的法律依據(jù)，提高了抵押物的處置效率，更大程度上保障了優(yōu)先債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

我國的銀行業(yè)正在從粗獷式“野蠻”擴(kuò)張的時(shí)代走向精細(xì)化流程化管理時(shí)代，加強(qiáng)貸前、貸中、貸后三大流程環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)把控是未來銀行業(yè)流程化建設(shè)的重要目標(biāo)。通過以上案例和風(fēng)險(xiǎn)的思考和分析，不難發(fā)現(xiàn)隱藏在三大環(huán)節(jié)中的信貸風(fēng)險(xiǎn)是可以防范于未然的。在貸前調(diào)查階段應(yīng)當(dāng)做到實(shí)事求是，切勿“走形式，走過場”。一是要對(duì)調(diào)查報(bào)告中提供的資料和數(shù)據(jù)實(shí)地核實(shí)確保其真實(shí)性，建議各銀行對(duì)貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性建立終身責(zé)任制，完善問責(zé)機(jī)制。二是要學(xué)會(huì)從不良處置的視角來審視每筆業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是要思考和分析抵質(zhì)押物一旦進(jìn)入變現(xiàn)環(huán)節(jié)，是否存阻礙處置的不利因素，盡可能做到事前防范，而非事后彌補(bǔ)。在貸款操作和管理過程中，應(yīng)當(dāng)遵循“三早”原則，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防、早化解，逐步建立兩大快速反應(yīng)系統(tǒng)，時(shí)刻把握主動(dòng)權(quán)將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。首先，建立快速的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。聯(lián)合法院、公安、稅務(wù)、檢察院等職能部門，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立大數(shù)據(jù)庫，通過信息實(shí)時(shí)共享打造智能化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警識(shí)別系統(tǒng)，并進(jìn)行分級(jí)預(yù)警通報(bào)，做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)預(yù)防、及時(shí)化解，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。其次，建立快速的風(fēng)險(xiǎn)處置系統(tǒng)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的處置是一個(gè)較為復(fù)雜的過程，涉及面比較廣，政策性比較強(qiáng)，而且不同的管理部門只能處置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此更需要一個(gè)高效的處置系統(tǒng)進(jìn)行上下聯(lián)動(dòng)、根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)系數(shù)明確處置策略、處置預(yù)案、處置權(quán)限、處置方式和處置程序等，即時(shí)處理即將發(fā)生或已發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。(浙江安吉農(nóng)商銀行行長馬連貴、安吉農(nóng)商銀行資產(chǎn)保全部顧一博)

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